Aspectos contables y tributarios que todo profesional autónomo debe dominar para operar con estabilidad y formalidad
El trabajo independiente se ha consolidado como una de las principales formas de empleo en Colombia. Cada vez más profesionales optan por ofrecer sus servicios de manera autónoma, atraídos por la flexibilidad, la diversidad de oportunidades y el control sobre su desarrollo profesional. Sin embargo, esta modalidad también exige asumir responsabilidades financieras y tributarias que requieren planeación, conocimiento y disciplina.
En este contexto, Siigo, compañía especializada en soluciones contables y educación financiera, destaca los principales aspectos que los trabajadores independientes deben considerar para administrar correctamente sus ingresos, cumplir con sus obligaciones y fortalecer la formalización del trabajo autónomo en el país.
1. Estructura de tarifas: el punto de partida para la sostenibilidad
Definir una tarifa sólida implica calcular el costo total del servicio, incluyendo:
- Tiempo y experiencia del profesional
- Gastos fijos y variables (transporte, insumos, conectividad, herramientas)
- Aportes obligatorios a seguridad social
Una tarifa bien estructurada permite mantener equilibrio financiero y anticipar el impacto de retenciones o descuentos sobre el ingreso neto.
2. Retención en la fuente: lo que debes saber
Este mecanismo permite al contratante descontar un porcentaje del pago como anticipo del impuesto de renta ante la DIAN. Según el Decreto 572 de 2025, las tarifas varían según el tipo de servicio:
- Honorarios y comisiones:
- 11 % para personas jurídicas o naturales con ingresos superiores a 3.300 UVT ($119.816.000 en 2025)
- 10 % para personas naturales no declarantes
- Servicios generales:
- 4 % para prestadores declarantes
- 6 % para no declarantes
3. Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y ReteICA
El ICA es un tributo municipal que grava actividades comerciales, industriales y de servicios. Su recaudo anticipado se realiza mediante la retención de ICA (ReteICA), aplicable solo cuando contratante y proveedor tributan en el mismo municipio.
La base mínima y la tarifa del ReteICA varían según la ciudad y la actividad económica del contribuyente.
4. Aportes a seguridad social: salud, pensión y ARL
Todo trabajador independiente debe realizar aportes obligatorios a través de la Planilla Integrada de Liquidación de Aportes (PILA). Estos se calculan sobre un ingreso base que no puede ser inferior al salario mínimo mensual legal vigente.
Cumplir con esta obligación garantiza acceso a protección social y fortalece la formalidad laboral.
5. Declaración de renta: anticipos y control contable
La obligación de declarar renta aplica cuando los ingresos anuales superan los límites establecidos por la DIAN. Las retenciones practicadas durante el año funcionan como anticipos del impuesto, lo que puede reducir el monto final a pagar o generar saldo a favor.
Llevar un control contable organizado facilita este proceso y brinda una visión clara de la situación financiera.
6. Factura electrónica o cuenta de cobro: formalidad y transparencia
Emitir factura electrónica o cuenta de cobro, según la responsabilidad tributaria, permite:
- Formalizar la relación comercial
- Registrar ingresos correctamente
- Detallar retenciones
- Cumplir con los requisitos de la DIAN
Independencia con responsabilidad
La independencia laboral representa una oportunidad de crecimiento profesional y económico, siempre que se gestione con responsabilidad, planeación y disciplina financiera. Comprender los aspectos contables y tributarios asociados a esta modalidad no solo mejora la estabilidad individual, sino que también impulsa la formalización y fortalece el ecosistema independiente en Colombia.
